昌吉职业技术学院2022年度部门、分院内部专项审计服务项目询价公告

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昌吉职业技术学院2022年度部门、分院内部专项审计项目

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54000

见询价文件

合计

54000

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项目团队

人员配备

1、项目团队：供应商投标提供的为委托方服务的《专业人员名单》不得随意变更，如有变更，需与委托方书面协商；

2、人员配备：至少有1名全国注册会计师，2人在近三年内承担过类似审计服务业务。

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地点

在昌吉职业技术学院新校区实施现场审计（昌吉市高新技术开发区兴业大道8号）

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审计内容

一、昌吉职业技术学院2022年度6个部门专项审计（预算54000元）

1、行政科室4个：

（1）财务管理规范情况。核查资金台账、资产台账，检查是否存在资金使用不规范，账目不符、账证不符、以及白条报账、职责不清等问题。是否存在无预算、超预算开支，新增预算支出是否通过学院层面会议研究决定。检查公务卡的使用情况及是否存在帐外“小金库”等违规情况。有无执行不力、隐瞒截留收入、挤占挪用专项资金、收支不真实、不合法和经济效益差的问题。核查绩效工资发放、劳务费发放的相关手续是否符合相关规定。核查公务接待、差旅费、行政会议和培训支出等公务支出和公款消费是否符合相关规定。

（2）固定资产管理使用情况。是否按规定定期进行全面的资产清查盘点，账、卡、物是否相符，对固定资产进行实地监盘，验证账面固定资产的存在性和完整性。

（3）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况。核查重要权力运行流程是否规范正确，是否梳理岗位权力清单，排查廉政风险点，制度是否健全，对于业务流程不科学、内容不全面等方面存在的风险点提出合理化建议。

（4）培训工作管理情况。核查培训工作管理制度是否完善，核查培训档案及相关资料是否完整，符合相关规定。分析并核算培训班成本、利润情况，是否完成促进学院经济效益的工作目标。

（5）有关负责人的任期、离任经济责任。

2、分院2个：

（1）专项资金的筹措、拨付、管理和使用情况（包括各级各类奖助学金的发放管理等）。科研项目否按期完成科研任务，审批手续及相关资料是否符合学院科研管理办法规定。

（2）财务管理规范情况。核查资金台账、资产台账，检查是否存在资金使用不规范，账目不符、账证不符、以及白条报账、职责不清等问题；是否存在无预算、超预算开支，新增预算支出是否通过学院层面会议研究决定。检查公务卡的使用情况及是否存在帐外“小金库”等违规情况。

（3）固定资产管理使用情况。分院是否按规定定期进行全面的资产清查盘点，账、卡、物是否相符，对固定资产进行实地监盘，验证账面固定资产的存在性和完整性。

（4）耗材管理使用情况（包括购置、管理和使用情况）。核查耗材管理制度和耗材管理台账，耗材购置和领用的相关审批手续是否符合相关规定。

（5）培训管理情况。核查培训管理制度是否完善，核查培训档案及相关资料是否完整，符合相关规定。分析并核算培训班成本、利润情况，是否完成促进学院经济效益的工作目标。

（6）课时费管理情况。核查课时费管理规范情况，课时是否记录准确，是否存无实质教学任务套取课时费的问题。

（7）内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理情况。核查重要权力运行流程是否规范正确，是否梳理岗位权力清单，排查廉政风险点，重大事项是否集体研究决策，制度是否健全，对于业务流程不科学、内容不全面等方面存在的风险点提出合理化建议。

（8）教学管理情况。实习生管理是否规范，校企合作企业确定、运行是否正常，学生档案、学籍档案管理是否正常，

（9）有关负责人的任期、离任经济责任。

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审计程序

接受委托后，供应商严格按照委托方的要求组织实施审计，主要包括：

（1）向委托方提交详细“审计工作方案”和“需提供的资料清单”；

（2）审计中发现问题需及时与委托方沟通；

（3）填写《审计取证单》，向被审计单位和被审计人取证，并取得书面确认意见；

（4）出具审计报告《征求意见书》, 向被审计单位和被审计人征求意见，并取得书面确认意见；

（5）在合同约定的前提下，若遇审计任务发生变化，供应商应满足审计任务变化的要求；

（6）在满足审计规定和委托方要求的前提下，按时保质保量完成审计工作。

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审计成果

（1）供应商出具审计报告或审计调查报告，要求内容完整、格式规范，数字正确、认定事实清楚，定性和法规依据准确；

（2）供应商按照委托方要求提供管理建议书或专项审计报告（含内部控制评价报告、绩效分析报告、数据分析报告等），要求同上。

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报告签署

审计报告必须出具项目组注册会计师的签字并加盖公章。

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审计档案

审计工作结束后，供应商按要求将有关审计资料(原件或复印件）交委托方备案（纸质或电子）。包括但不限于：

（1）《审计取证单》及被审计单位、被审计人的回复意见；

（2）审计报告类征求意见的回复意见；

（3）审计中发现问题的支撑材料。针对每个问题分别进行整理，包括：凭证及全部附件等；

(4)审计报告类审计成果;

（5）其他重要的审计取证材料。

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审计项目质量控制

1、审计机构应当根据审计项目的规模和性质，安排适当的人员和时间，对学校内部有关情况进行审前调查，并与审计处沟通审前调查情况。2、审计机构在实施审计前，应当编制审计实施方案，并报学院审核。3、审计过程中需要调整审计实施方案的，审计机构应当及时向学院审计处反映，并将调整后的审计实施方案报审计处审核。4、在审计项目实施过程中，审计机构应当定期向审计处汇报审计进度。5、审计机构在出具正式审计报告前，应当向审计处提交审计报告初稿。审计处负责对初稿进行复核并征求相关单位意见，与审计机构进行沟通。审计机构根据沟通结果对审计报告进行完善。6、审计机构在审计项目结束后，应当按照审计档案管理相关规定，将业务约定书、审计实施方案、审计取证单审计报告等审计档案汇总整理，并在出具审计报告后7天内提交给审计处。8、审计机构必须独立行使审计，不得与被审计单位擅自接触，如有发现，审计处有权要求调换人员，由此造成的全部责任由审计机构承担。9、出现以下情况，学院有权终止合同：审计程序不规范，审计报告严重失实，审计结论不准确，且拒绝进行重新审计或纠正；违反职业道德，弄虚作假、串通作弊、泄露被审计单位秘密。